WWW.KONFERENCIYA.SELUK.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА - Конференции, лекции

 

Pages:   || 2 | 3 |

«IX ВСЕРОССИЙСКАЯ БАНКОВСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ Банки и их роль в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем Информационно-аналитические материалы Москва март 2007 2 ...»

-- [ Страница 1 ] --

АССОЦИАЦИЯ РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКОВ РОССИИ

КОНСАЛТИНГОВАЯ ГРУППА «БАНКИ. ФИНАНСЫ. ИНВЕСТИЦИИ»

IX ВСЕРОССИЙСКАЯ

БАНКОВСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ

«Банки и их роль в противодействии

легализации доходов, полученных

преступным путем»

Информационно-аналитические материалы

Москва

март 2007 2 Ассоциация региональных банков России (Ассоциация «Россия») © Консалтинговая группа «Банки.Финансы.Инвестиции.»

Информационно-аналитические материалы подготовлены совместно Ассоциацией региональных банков России (Ассоциация «Россия») и Консалтинговой группой «Банки.Финансы.Инвестиции.»

Авторский коллектив: А.А.Хандруев (руководитель коллектива), А.А.Чумаченко, А.В Ветрова, Н.А.Тысячникова, А.Г.Васильев, З.В.Игнатьева.

Научно-вспомогательную работу провела А.И.Сергеева.

В подготовке материалов принимали участие: Н.А.Долматова, Е.А.Волкова, Е.C.Ерохина.

Ответственный редактор – О.А.Масленникова.

Под общей редакцией А.Г.Аксакова.

При подготовке материалов были использованы данные и оценки Банка России, Министерства финансов РФ, Министерства экономического развития и торговли РФ, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Организации объединенных наций, Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия легализации преступных доходов (МАНИВЭЛ), Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), Банка международных расчетов, Федерального совета США по надзору за финансовыми организациями, а также презентации слушателей МБА-22 Института Бизнеса и Экономики Академии Народного Хозяйства при Правительстве РФ.

Легализация преступных доходов и финансирование террористической деятельности входят в настоящее время в число наиболее актуальных проблем для мирового сообщества. В России, ориентирующейся на интеграцию в мировую финансовую систему, борьба с отмыванием денег является одним из приоритетов государственной политики. В представленных информационно-аналитических материалах рассмотрен международный опыт участия банков в противодействии финансовым преступлениям такого рода, а также проанализирована организация соответствующих процессов и процедур в российской практике. В работе также содержится анализ результатов анкетного опроса российских банков, посвященного различным аспектам их деятельности, связанным с противодействием легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

Все права защищены. Никакая часть настоящего издания не может быть воспроизведена или размещена в информационно-поисковой системе без предварительного разрешения со стороны Ассоциации региональных банков России и Консалтинговой группы «Банки.Финансы.Инвестиции.»

При использовании материалов ссылка на Ассоциацию «Россия» и Консалтинговую группу «Банки.Финансы.Инвестиции.» обязательна.

ISBN Содержание Введение

1. Тенденции развития банковской системы Российской Федерации

1.1. Макроэкономические условия финансового посредничества

1.2. Текущая ситуация в российском банковском секторе

2. Законодательные основы борьбы с отмыванием денег в России и правоприменительная практика

2.1. Обзор российского законодательства в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма

2.2. Система нормативных актов Банка России по вопросам противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма

3. Мировая практика противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма

4. Результаты анкетного опроса, проведенного Ассоциацией региональных банков России и Консалтинговой группой «Банки.Финансы.Инвестиции»

4.1. Характеристика исследования

4.2. Характеристика выборки

4.3. Основные проблемы, связанные с деятельностью банков-респондентов по ПОД/ФТ

4.4. Практические аспекты организации работы по ПОД/ФТ

Статистическое приложение

Масштабы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, хотя и не имеют однозначной количественной оценки. Согласно данным Международного Валютного Фонда, общая сумма отмываемых денег в мире находится в диапазоне 2-5% мирового ВВП. Это означает, что ежегодно от 0,9 до 2,4 трлн. долл. США, полученные незаконным образом, различными путями внедряются в общемировой экономический и денежный оборот.

В этой связи создание эффективного механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) является одной из наиболее злободневных проблем современности. Любая степень криминализации национальной экономики снижает ее конкурентоспособность и инвестиционную привлекательность. Природа преступной деятельности такова, что она всегда паразитирует на теле экономического и социального организмов, маскируется под легальный бизнес, пытается использовать рыночные механизмы в целях сокрытия противоправных деяний.

Особую остроту проблеме отмыванию денег придает ее интернациональный характер.



Глобализация финансовых рынков и снятие ограничений в международной торговле постепенно стирают границы между внутренними и внешними источниками криминального капитала, схемами его отмывания независимо от места преступления или получения дохода от незаконной деятельности. Либерализация движения капитала, усиливая взаимосвязь между различными финансовыми институтами, позволяет использовать практически любой из них для отмывания денег. Именно по этой причине в настоящее время заметно возрастает потребность в усилении международного сотрудничества в области ПОД/ФТ.

При выборе темы IХ Всероссийской Банковской Конференции Ассоциация региональных банков России исходила из того, что повышение эффективности борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, является одним из важнейших факторов улучшения имиджа и инвестиционной привлекательности как российской экономики в целом, так и ее жизненно важной составляющей – банковской системы.

Как известно, по своей природе банковский сектор играет особую роль в организации ПОД/ФТ. Это связано с тем, что банки занимают особое место в структуре финансового посредничества, обеспечивая трансформацию значительной части сбережений в инвестиции, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание и валютообменные операции. Кредитные организации располагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых сделок. В то же время проникновение в банковскую систему преступного капитала неизбежно влечет за собой повышение ее рисков, прежде всего, кредитного и операционного, а также риска потери репутации.

Минуло уже более 5 лет с момента принятия Федерального Закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". За указанный срок был проделан гигантский объем работы, начиная с создания нормативно-правовой и информационной базы ПОД/ФТ и заканчивая отладкой механизмов взаимодействия ведомств, ответственных за реализации антиотмывочного законодательства. Заметную лепту в эту работу внесли и продолжают вносить Банк России и кредитные организации. Однако не секрет, что в становлении регулирования противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, как и в любом крупномасштабном и сложном мероприятии, все еще остается ряд нерешенных проблем. К их числу можно, в частности, отнести отсутствие у кредитных организаций права отказывать в открытии счетов сомнительным клиентам, нечеткость критериев сделок, подлежащих обязательному контролю, неотлаженность процедур взаимодействия банков и регулирующих инстанций.

В рамках подготовки к IX Всероссийской банковской конференции Ассоциация «Банки.Финансы.Инвестиции» (БФИ) провела исследование с целью выявления проблем, связанных с применением в банковской практике действующего законодательства и подзаконных нормативно-правовых актов в области ПОД/ФТ.

Результаты анкетирования свидетельствуют о наличии в банковском сообществе различных точек зрения по отдельным вопросам организации ПОД/ФТ.

Организаторы конференции выражают надежду, что обмен мнениями на конференции будет способствовать сближению позиций и выработке согласованных подходов к созданию в Российской Федерации эффективной системы борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств, добытых преступным путем, и финансированием терроризма.

1.1. Макроэкономические условия финансового посредничества В настоящее время можно говорить о сохранении в российской экономике благоприятных условий для быстрого развития сферы финансового посредничества.

Интенсивность производственной динамики остается на высоком уровне, а реальные доходы населения соответствуют выраженному повышательному тренду. По предварительной оценке, в 2006 году объемы ВВП увеличились на 6,7% по сравнению с предыдущим периодом. Среднесрочный прогноз социально-экономического развития МЭРТ РФ определяет на ближайшие годы незначительное снижение показателей прироста ВВП (на временном промежутке 2007-2010 годов ВВП должен увеличиваться в среднем на 5,7% в год).

Ключевым фактором роста для России остается благоприятная внешнеэкономическая конъюнктура и, в частности, высокие цены на энергоносители. В 2006 году в отдельные периоды (в 3-м квартале) стоимость сырой нефти марки Urals на мировом рынке превышала уровень 70 долл. за баррель. Последние несколько месяцев были периодом понижательной корректировки мировых цен на энергоносители. Несмотря на это, можно с уверенностью утверждать сохранение основной роли валютных поступлений от экспорта нефти и нефтепродуктов в формировании внутреннего спроса в экономике.

Динамика ВВП и вклад в его структуру отдельных компонент Вместе с тем, 2006 год обозначил ряд важных изменений в действующем механизме роста. Наметилась тенденция постепенного снижения масштабов резервирования доходов федерального бюджета, напрямую связанных с поставками нефти на внешние рынки. Так, в Законе о Федеральном бюджете на 2006 год изначально было предусмотрено увеличение (с 20 до 27 долл./барр.) базовой цены на нефть, превышение над которой задает объем перечисления средств в стабилизационный фонд. Ресурсы, высвобождаемые в результате данной корректировки, были направлены на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы, закупку военной техники и вооружений, а также на формирование Инвестиционного фонда РФ. Однако, поскольку фактические цены на нефть оказались заметно выше значений, исходя из которых определялся объем расходных обязательств на 2006 год, замедление роста объемов поступлений в стабилизационный фонд не повлияло существенным образом на размер бюджетного профицита по отношению к ВВП: также как и в 2005 году он составил около 7,5%.





В среднесрочной перспективе, тем не менее, увеличение вклада бюджетных расходов в формирование внутреннего спроса является более чем вероятным сценарием. В ситуации сокращения величины государственного внешнего долга (в 2006 году Россия полностью погасила свою задолженность перед Парижским клубом кредиторов) существует возможность наращивания объема средств, направляемых на финансирование текущих потребностей экономики. В частности, на 2007 год финансовая политика государства предусматривает рост непроцентных расходов бюджета (до 17% к прогнозируемому объему ВВП) и, соответственно, снижение профицита (до 4,8%). Наиболее заметное увеличение объемов финансирования в году планируется по следующим направлениям: поддержка национальной системы здравоохранения, развитие жилищной сферы, а также государственные инвестиции в транспортную инфраструктуру.

Все более выраженное влияние на российскую экономику оказывает приток капитала.

Согласно предварительным данным, в 2006 году чистый ввоз капитала частным сектором достиг рекордного уровня 41,6 млрд.долл. Характерно, что в структуре поступающих в страну валютных ресурсов наибольший вклад принадлежал прямым и портфельным инвестициям. В частности, прирост задолженности нефинансового сектора перед нерезидентами был более чем на 80% обеспечен движением средств по соответствующим статьям платежного баланса (для сравнения, в 2005 году только на 25,1%). Кроме этого, в 2006 году значимым фактором увеличения притока капитала были процессы дедолларизации: за указанный период накопления граждан в иностранной валюте снизились на 10,6 млрд.долл.

Тенденции ослабления бюджетной политики и увеличения положительного сальдо финансового счета платежного баланса способствуют изменению условий проведения денежной политики и, в частности, снижают эффективность антиинфляционных мер, предпринимаемых Банком России. В 2006 году фиксировалось заметное ускорение темпов роста денежных агрегатов: увеличение денежной массы М2 за период составило 48,8%, а широкой денежной базы – 41,4%. Приток рублевой ликвидности в российскую экономику, как и ранее, обеспечивался операциями ЦБ РФ на валютном рынке, стремившегося не допустить существенного укрепления курса рубля. Интенсивность роста предложения денег могла быть и выше, если бы Банк России не активизировал использование стерилизационных инструментов.

Целевые ориентиры Банка России по динамике потребительских цен Так, в 2006 году Банком России было произведено поэтапное повышение ставок по депозитам со стандартными условиями «том-некст» и «спот-некст»: с 0,5% до 2,25%.

Одновременно заметно возросли масштабы стерилизации ликвидных средств банков на основе выпуска облигаций Банка России (ОБР): за 2006 год объем вложений кредитных организаций в данные бумаги увеличился более чем в 3 раза (с 32,8 до 102,2 млрд.руб.).

Политика управляемого плавания национальной валюты, проводимая ЦБ РФ, объективно накладывает ограничения на возможности стерилизации избыточной ликвидности в экономике. В условиях нового режима регулирования валютных операций в распоряжении Банка России остается только один инструмент воздействия на объемы трансграничных потоков капитала: изменение ставки резервирования по средствам, привлеченным кредитными организациями от банков-нерезидентов. Уже в октябре 2006 года ставка была повышена до 3,5%, что позволило в определенной степени нейтрализовать давление на курс рубля.

Трудности контроля денежного предложения, с которыми сталкивается в настоящее время Банк России, в конечном плане влияют на траекторию снижения инфляции. В 2006 году темпы прироста потребительских цен оказались несколько выше верхней границы целевого диапазона, определенного Основными направлениями денежнокредитной политики. При этом в отличие от предыдущих периодов отклонение от ориентира по инфляции было обусловлено, в первую очередь, динамикой цен, чувствительных к монетарным факторам (цены на основные продукты питания и непродовольственные товары). Регулируемые цены, напротив, снизили свой вклад в инфляционные процессы, что было связано с началом функционирования нового механизма установления тарифов на услуги коммунального комплекса. Ограничение темпов прироста стоимости услуг ЖКХ значениями, определенными Федеральной службой по тарифам, обеспечило снижение инфляции не менее чем на 1 процентный пункт.

1.2. Текущая ситуация в российском банковском секторе Российский банковский сектор в настоящее время находится в фазе интенсивного роста. В 2006 году совокупные активы кредитных организаций увеличились на 44% и составили на конец периода 52,8% по отношению ВВП. Сохранение таких темпов прироста активно-пассивных операций позволит уже в 2007 году достигнуть целевых параметров обеспеченности экономики банковскими услугами, определенных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до года.

Выраженная повышательная динамика операций российских банков, фиксируемая на протяжении последних нескольких лет, основывается, в первую очередь, на влиянии макроэкономических факторов. В настоящее время сохраняются исключительно благоприятные условия для деятельности финансовых посредников: высокие темпы роста экономики, понижательный тренд инфляции, избыточное предложение рублевой ликвидности, стабильность конъюнктуры внутреннего валютного рынка, а также низкие ставки привлечения ресурсов за рубежом. Также необходимо иметь в виду, что по уровню насыщенности национального рынка банковских услуг Россия все еще заметно отстает от большинства развитых стран. Можно сказать, что потенциал привлечения новых клиентов, развития региональной банковской инфраструктуры и расширения спектра предоставляемых продуктов на данный момент использован в стране далеко не в полной степени.

Позитивная оценка перспективы увеличения спроса на банковские услуги в России, тем не менее, не позволяет абстрагироваться от влияния факторов, способных уже в ближайшем будущем кардинальным образом изменить структуру сектора финансового посредничества. Во-первых, речь идет об интенсивных процессах консолидации банковского капитала, в которых все более значимую роль играют иностранные финансовые институты. Сценарий, в рамках которого численный перевес в десятке крупнейших банков страны будет принадлежать кредитным организациям, контролируемым нерезидентами, уже сейчас выглядит более чем вероятным.

Во-вторых, существенные изменения происходят в последние годы в регулятивноправовой среде банковской деятельности. Реформирование российской системы банковского регулирования и надзора в соответствии с международными стандартами предполагает повышение требований к капитализации, финансовой устойчивости, качеству управления и информационной прозрачности кредитных организаций. Исходя из этого, на ближайшие несколько лет можно с уверенностью прогнозировать дальнейшее сокращение численности действующих российских банков в результате применения к ним мер воздействия со стороны регулятора. Как и ранее, в первую очередь, данная тенденция будет затрагивать слой небольших по величине кредитных организаций, практически не представленных на основных сегментах российского рынка финансовых услуг, и являющихся банками скорее номинально.

В-третьих, внимания заслуживает тот факт, что все в большей степени предложение кредитных ресурсов в экономике формируется при финансовой поддержке государства.

Бюджетные средства уже сейчас обеспечивают заметный вклад в развитие таких направлений банковской деятельности, связанных с высокими издержками и рисками, как жилищное кредитование (включая ипотеку), финансирование крупных инфраструктурных проектов, предоставление банковских услуг субъектам малого предпринимательства, а также кредитование сельскохозяйственных предприятий. Роль проводников государственной финансовой политики отводится, с одной стороны, кредитным организациям, находящимся под контролем государства (в первую очередь, Сбербанку РФ и ВТБ), и, с другой, специализированным финансовым институтам (в частности, ОАО «АИЖК» и создаваемому в настоящее время Банку развития России).

Их задача состоит не только в осуществлении прямого финансирования на основе средств, поступивших в качестве вклада в капитал от государства или привлеченных под его гарантии, но и в стимулировании предложения инвестиционных ресурсов со стороны частного сектора, в том числе банков.

В 2006 году сохранялась тенденция быстрого расширения ресурсной базы российских банков. Наиболее динамичными ее компонентами стали средства, привлеченные от нерезидентов, а также депозиты юридических лиц. Иностранные пассивы российского банковского сектора, рассчитанные по методологии денежной статистики, за указанный период увеличились примерно в 2,1 раза, достигнув объема 104,3 млрд. в долларовом эквиваленте. Сохраняющийся разрыв между внешними и внутренними синдицированные кредиты и еврооблигационные выпуски для фондирования своих операций в России, продолжает расширяться.

Рост зависимости банковского сектора от внешних заимствований представляет определенную угрозу для финансовой стабильности в экономике. Колебания мировых процентных ставок, а также изменение конъюнктуры внутреннего валютного рынка могут стать причиной значительных потерь для банков-заемщиков и их клиентов.

Динамика отдельных компонент ресурсной базы российских банков 01.01.06 01.03.06 01.05.06 01.07.06 01.09.06 01.11.06 01.01. В 2006 году депозиты населения несколько снизили свой вклад в динамику ресурсной базы российских банков, что было связано, в первую очередь, с отрицательными значениями прироста средств на валютных счетах граждан. Привлекательность депозитов, номинированных в иностранной валюте, в качестве инструмента фондирования активных операций в настоящее время остается на низком уровне, особенно в сравнении с внешними займами, условия по которым оказываются более выгодными.

Интенсивность динамики рублевых вкладов физических лиц, напротив увеличилась: в 2006 году они увеличились на 52% против 42,7% годом ранее. Характерно, что основная доля (около 65%) в структуре прироста депозитной базы принадлежит рублевым депозитам со сроками востребования более 1 года. Приток средств на рублевые счета определялся повышательной динамикой реальных располагаемых доходов населения (их увеличение составило 10% за период), а также процессами дедолларизации. Устойчивые ожидания укрепления рубля способствуют замещению в структуре накоплений граждан валютных активов (как в наличной, так и безналичной форме) рублевыми депозитами.

Важным фактором повышения привлекательности депозитных продуктов для населения является функционирование системы страхования вкладов и, в частности, поэтапное увеличение размеров страхового покрытия. Вступившие в силу в августе 2006 года поправки к Закону о страховании вкладов предоставили гражданам возможность получения возмещения на сумму более 100 тыс.руб. При этом, однако, схема определения размера выплат была модифицирована. Держателям крупных депозитов в настоящее время гарантировано 100%-е возмещение суммы равной тыс.руб. Оставшаяся часть может быть компенсирована только на 90% и в размере, не превышающем 90 тыс.руб. Решение о дальнейшем повышении величины страхового покрытия по вкладам было принято уже в феврале 2007 года. На данный момент Федеральным собранием РФ одобрен законопроект, устанавливающий предельную сумму возмещения на уровне 400 тыс.руб. (но при этом сохраняющий 100%-ю гарантию только для вкладов ниже 100 тыс.руб.).

Развитие системы страхования вкладов способствует изменениям в структуре российского депозитного рынка и, в частности, снижает уровень его концентрации. С одной стороны, сами условия выплаты возмещения стимулируют граждан к дроблению своих накоплений на банковских счетах. С другой, банки, контролируемые преимущества, как явные гарантии компенсации потерь их вкладчиков за счет бюджетных средств. Особенно показательным в этой связи является снижение в течение последних 3 лет доли Сбербанка РФ в структуре вкладов, привлеченных российскими банками от населения, с 63,1% до 52,3%. Усиление конкуренции на рынке вкладов населения создает условия для частичной переориентации банков с контролирующим участием государства на другие источники формирования ресурсной базы: депозиты предприятий и заимствования за рубежом.

Напротив, многие частные кредитные организации рассматривают вклады населения как ресурс, позволяющий обеспечить значительный прирост объемов активных операций. За 2005-2006 годы банки, занимающие с 20-го по 200-е место в рейтинге по величине активов, смогли увеличить свою долю на депозитном рынке с 16% до 20%.

Необходимо отметить, что розничные стратегии средних по величине кредитных организаций нацелены в значительной степени на освоение региональных рынков и имеют в своем большинстве среднесрочный характер. Формирование депозитной базы нередко подчинено задаче повышения стоимости бизнеса банка при его продаже крупным игрокам.

Динамика объемов операций с банковскими картами, Определенный вклад в укрепление депозитной базы российских банков вносит развитие пластикового бизнеса. За последние три года число банковских карт, эмитированных в пользу физических лиц, увеличилось более чем в 3 раза и достигло к настоящему времени уровня 75 млн.единиц. Столь быстрый рост числа потребителей карточных продуктов, в первую очередь, связан с масштабным распространением зарплатных проектов. На данный момент подавляющая часть городского занятого населения в российской экономике получает заработную плату не через кассу работодателя, а на свой карточный счет. Необходимо, однако, отметить, что сама практика использования карт в качестве средства платежа пока еще не получила широкого распространения. В структуре операций с банковскими картами объемы снятия наличности остаются доминирующими: в 2006 году на них приходилось около 93,5%. Тем не менее, даже в этих условиях, удельный вес карточных счетов в общем объеме средств, привлеченных от населения, продолжает уверенно расти.

Динамика и структурные характеристики наличной денежной массы 01.01.05 01.07.05 01.01.06 01.07.06 01.01. Свидетельством снижения привлекательности наличных рублей в качестве средства сбережения и платежа являются данные статистики. Так, согласно информации ФСГС, на протяжении последних нескольких лет происходит устойчивое снижение доли наличных денег в структуре денежных накоплений населения. В частности, на начало января 2007 года она составляла 28,8% против 29,1% годом ранее.

В этой связи обращает на себя внимание тот факт, что динамика агрегата наличных денег в экономике (М0) в 2006 году находилась в слабой корреляции с показателями официальной статистики накоплений граждан. В частности, по итогам прошедшего года показатель отношения объема рублевой наличности на руках населения, оцениваемого ФСГС, к величине агрегата М0 несколько сократился: 0,58 до 0,53.

Данная тенденция может служить косвенным подтверждением ускорения роста объемов «серых» по происхождению наличных денежных средств экономике.

Укрепление ресурсной базы позволило российским банкам в 2006 году поддерживать высокие темпы прироста объемов активных операций. Масштабы привлечения средств кредитными организациями в определенной степени оказались даже избыточными по отношению к спросу на банковское финансирование со стороны предприятий и населения. В пользу этого свидетельствует заметное увеличение в структуре активов банковского сектора объема средств на счетах в Банке России и депозитах в банкахнерезидентах.

Основным направлением активных операций для российских банков в 2006 году являлось предоставление кредитных услуг нефинансовым предприятиям и населению.

В частности, портфель корпоративных ссуд увеличился за период на 37,8% (против 30,8% годом ранее). Благоприятная ситуация в производственном секторе экономики (быстрый рост объемов реализации и высокие уровни рентабельности) способствовала устойчивому увеличению спроса на банковские кредиты. При этом качество ссудного портфеля предприятий не представляло серьезной опасности для устойчивости российского банковского сектора. На протяжении 2006 года удельный вес просроченной задолженности в структуре кредитов нефинансовым предприятиям не превышал уровня 1,4%.

Характерно, что в 2006 году более половины прироста портфеля корпоративных ссуд пришлось на кредиты, выданные на срок более 1 года. Это позволяет говорить о том, что активные операции российских банков приобретают более выраженную инвестиционную направленность. В пользу этого также свидетельствуют данные о структуре источников финансирования вложений в основной капитал по крупным и средним предприятиям. В январе-сентябре 2006 года из общего объема инвестиций 9,3% было осуществлено за счет банковских кредитов, в то время как в соответствующем периоде 2005 года – только 6,5%.

Несмотря на то, что в 2006 году интенсивность расширения рынка розничного кредитования оказалась ниже, чем год назад, оказание кредитных услуг населению остается одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковского бизнеса. На данный момент ссуды, предоставленные физическим лицам, составляют 21,9% от совокупного кредитного портфеля российских банков и при этом обеспечивают вклад в размере 28% в структуру их процентных доходов.

Ситуация на рынке розничного кредитования в настоящее время свидетельствует о постепенной смене приоритетных направлений роста. В отношении сегмента потребительских ссуд уже сейчас можно говорить об исчерпании возможностей экстенсивного развития. Ряд крупных банков, делавших ставку на быстрое расширение объемов операций и опиравшихся на скоринговые модели оценки платежеспособности заемщиков, столкнулись с высоким уровнем невозвратов. По данным отчетности российских кредитных организаций на начало 2007 года, доля просроченной задолженности по выданным розничным кредитам составляла около 2,6%, против 1,9% годом ранее. При этом около 38% ее суммарного объема приходилось всего на два банка.

01.01.05 01.04.05 01.07.05 01.10.05 01.01.06 01.04.06 01.07.06 01.10.06 01.01. В этих условиях формируются предпосылки для изменения структуры рынка потребительского кредитования. С одной стороны, уже сейчас можно фиксировать снижение доли экспресс-кредитов, реализуемых через торговые сети, в общем объеме финансирования покупок потребительских товаров гражданами. В определенной использованием пластиковых карт. С другой стороны, возможности расширения своего присутствия на рынке получили средние банки, использующие в своем большинстве традиционные технологии рассмотрения кредитных заявок.

Оценивая перспективы роста рынка потребительского кредитования, также необходимо учитывать предпринимаемые в настоящее время Банком России меры по ограничению кредитных рисков, связанных с данными операциями. Вступающее в силу с 1 июля 2007 года Указание 1759-У вносит изменения в порядок формирования портфелей однородных ссуд, определенный Положением 254-П. Во-первых, документ требует от банков в обязательном порядке в рамках каждого из портфелей формировать группировки ссуд в привязке к продолжительности просрочек по ним. Шкала минимальных размеров резерва, установленная 1759-У для каждой из группировок, по сути, требует формирования РВПС для ссуд, по которым отсутствует просроченная задолженность. В частности, под необеспеченные ссуды (экспресс-кредиты относятся как раз к данной категории) необходимо резервировать не менее 1% от суммы задолженности. Во-вторых, начиная с 1 июля 2007 года условием включения кредита, выданного физическому лицу, в портфель однородных ссуд является раскрытие информации о размере эффективной процентной ставки. Данный показатель рассчитывается исходя из объемов фактических платежей (включая скрытые комиссии) заемщика по ссуде и учитывает их временную структуру. Для части кредитных продуктов, предлагаемых на рынке, эффективная процентная ставка может в несколько раз превысить уровень, фиксируемый в кредитных договорах, что означает существенные имиджевые потери для основных рыночных игроков.

Динамика объемов российского рынка ипотечного жилищного кредитования Задолженность по ипотечным ссу дам, млр д.р у б.

Задолженность по ссу дам, р ефинансир ованным 01.01.05 01.04.05 01.07.05 01.10.05 01.01.2006. 01.04.06 01.07.06 01.10. На фоне торможения динамики рынка потребительского кредитования ипотечный бизнес, напротив, демонстрирует признаки бурного подъема. По данным Банка России, за январь-сентябрь 2006 года задолженность по ссудам, предоставленным на покупку жилья, увеличилась более чем 2 раза, достигнув уровня 14,6% в розничном кредитном портфеле. Основной вклад в прирост (около 79%) обеспечивался именно ипотечными более 160 млрд.руб.

Впечатляющая динамика ипотечного рынка связана, в первую очередь, с развитием системы рефинансирования закладных, центральным элементом которой является государственное Агентство по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК).

Ориентируясь на целевые показатели роста объемов ипотечного жилищного кредитования, определенные приоритетным национальным проектом «Доступное и комфортное жилье – гражданам России», в 2006 году АИЖК последовательно снижало процентные ставки по рефинансируемым закладным. В настоящее время Агентство выкупает уже ссуды, ставки по которым находятся в диапазоне 11-14%. Схема рефинансирования закладных на этих условиях способствует вовлечению в ипотечный бизнес все большего числа банков (в первую очередь, средних). На начало 2007 года общая стоимость рефинансированных закладных на балансе АИЖК составляла около 40 млрд.руб., что превышает уровень, фиксировавшийся годом ранее, в 3,2 раза.

Темпы инфляции и динамика ставок по кредитно-депозитным операциям банков янв.04 май.04 сен.04 янв.05 май.05 сен.05 янв.06 май.06 сен. Интенсивная динамика спроса на банковские услуги в экономике способствовала повышению прибыльности кредитных организаций По итогам 2006 года финансовый результат российского банковского сектора составил 371,5 млрд.руб. или 3,2% от объема суммарных активов, рассчитанного как среднее значение за период.

Поддержание рентабельности банковского бизнеса на высоком уровне, в первую очередь, связано с опережающим ростом процентных доходов по отношению к платежам по привлеченным ресурсам. В среднесрочной перспективе, однако, банки вряд ли могут рассчитывать на сохранение текущих значений процентной маржи. С одной стороны, на динамику процентных доходов негативным образом будет влиять усиление конкуренции на рынке кредитных услуг, в том числе вследствие расширения присутствия банков-нерезидентов. С другой стороны, более чем вероятными является стабилизация и даже некоторый рост стоимости привлечения ресурсов. Во-первых, определенную угрозу здесь представляет тенденция повышения ставок на мировых финансовых рынках. Во-вторых, во внимание необходимо принимать существующие ограничения дальнейшего удешевления розничных депозитов. Кроме того, на прибыльность банковского бизнеса негативное влияние также оказывает тенденция ухудшения качества портфелей потребительских ссуд. В частности, уже в 2006 году затраты на формирование резервов под возможные потери увеличили свой вклад в структуру расходов кредитных организаций.

В этих условиях можно прогнозировать сохранение высокой интенсивности консолидационных процессов на российском рынке банковских услуг. В 2006 году банков были реорганизованы в форме присоединения к другим кредитным организациям, а также осуществлена одна процедура слияния (первая за новейшую реструктуризация банков группы ОВК, контролируемых Росбанком, в рамках которой к Центральному ОВК были присоединены Первое, Сибирское и Дальневосточное ОВК.

Кроме этого, необходимо отметить завершение интеграции бизнеса Сибакадембанка и Уралвнешторгбанка и создание на их основе нового бренда УРСА-Банк.

Показатели деятельности банков, контролируемых нерезидентами 01.01.03 01.07.03 01.01.04 01.07.04 01.01.05 01.07.05 01.01.06 01.07.06 01.01. Последние два года были периодом резкого повышения активности иностранного капитала на российском рынке банковских услуг, выражающейся как в создании дочерних банков, так и в приобретении участия в местных кредитных организациях. На данный момент в России есть все основания говорить о масштабной экспансии иностранных финансовых институтов. С начала 2005 года доля нерезидентов в совокупном уставном капитале российских банков (без учета участия нерезидентов, на 8,67 процентных пунктов и составила 14,86%. На кредитные организации со 100%-м участием нерезидентов в настоящее время приходится 9% совокупных активов банковского сектора, 7,9% портфеля ссуд нефинансовым предприятиям, а также 4,1% российского рынка депозитов населения.

Одновременно иностранный капитал начинает играть доминирующую роль на рынке слияний и поглощений. Покупка российских банков в современных условиях является регионального присутствия. Показательными в этой связи представляются две сделки по приобретению участия в крупных российских банках. В результате покупки 100%-й доли в капитале Импексбанка Райффазенбанк получил контроль над сетью отделений, состоящей из 45 филиалов и 116 дополнительных офисов. Наиболее агрессивной стратегии по освоению российского рынка в настоящее время придерживается европейская банковская группа Societe Generale (SG). В 2005 году ее дочерним банком Сосьете Женераль Восток были приобретены банк Дельтакредит и самарский Промэкбанк. В 2006 году была достигнута договоренность о поэтапном переходе под контроль группы одного из крупнейших российских банков – Росбанка. Пакет участия SG, составлявший на начало октября 2006 года 10%, должен быть к 2008 году доведен до размера контрольного.

Распределение кредитных организаций по величине капитала 01.01.04 01.07.04 01.01.05 01.07.05 01.01.06 01.07.06 01.01. В настоящее время в нормативно-правовую базу деятельности банков вносятся изменения, формирующие условия для усиления консолидационных процессов и расширения представительства иностранных банков на внутреннем рынке финансовых услуг. Так, с 1 января 2007 года вступают в силу поправки в Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности», устанавливающие новые требования к обеспеченности кредитных организаций собственными средствами. Во-первых, теперь на законодательном уровне определено, что уставный капитал вновь регистрируемых банков должен составлять на менее млн.евро в рублевом эквиваленте. Во-вторых, тот же уровень зафиксирован в качестве нижней границы для размера собственных средств (капитала) банковских кредитных организаций. Банки, имеющие капитал ниже указанной суммы, не должны допускать его снижения по отношению к уровню, достигнутому на 1 января 2007 года.

Предельный срок, в течение которого возможно отклонение капитала от требуемых значений, составляет 3 месяца при безусловном выполнении норматива достаточности капитала. В этих условиях как минимум 40% от общего числа российских банков попадают в зону риска, связанного с возможным отзывом лицензии.

В качестве важной законодательной новации, способной существенным образом повлиять на конкурентную среду банковской деятельности в России, можно также рассматривать унификацию порядка осуществления инвестиций в капитал кредитной организации для резидентов и нерезидентов. Начиная с января 2007 года, предварительное согласие Банка России на продажу нерезидентам небольших пакетов акций (долей) в уставных капиталах банков больше не требуется. Так же как и в случае инвестиций, осуществляемых резидентами, разрешительный порядок распространяется только на сделки по приобретению более 20% участия.

Институциональные характеристики российского банковского сектора Показатели институционального развития российского банковского сектора наглядно демонстрируют тенденцию к сокращению числа действующих кредитных организаций.

Так, если на начало 2004 года количество действующих организаций составляло 1329, то на данный момент – только 1183. Ключевым фактором происходящих изменений в институциональной структуре российского банковского сектора являются действия надзорных органов. Так, в 2005 году Банком России было изданы приказы об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у 40 кредитных организаций. При этом у 14 кредитных организаций лицензии были отозваны за неоднократное противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма. В 2006 году лицензии лишились уже 60 действующих кредитных организаций. При этом только в отношении 9 из них основанием для применения данной меры воздействия были причины, не связанные с нарушением Закона №115-ФЗ.

2. Законодательные основы борьбы с отмыванием денег в России В феврале 2000 г. Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) составила список из 25 признаков бюрократической и деловой практики, по которым ту или иную страну можно было классифицировать как не прилагающую необходимые усилия по борьбе с отмыванием преступных денег. В России обнаружили десять таких признаков, что послужило основанием включения 22 июня 2000 года ее в первый черный список. В отчете ФАТФ, опубликованном в 2000 году, в качестве ключевой для России проблемы была указана слабость системы правового регулирования вопросов ПОД/ФТ, в том числе несоответствие ее международным стандартам. В частности, российское законодательство на тот момент не устанавливало требования по идентификации клиентов и выгодоприобретателей и не обязывало организации, совершающие операции с денежными средствами, предоставлять в уполномоченные органы отчеты о сомнительных сделках. Вместе с этим черным списком ФАТФ распространила обращение к государствам-членам "большой восьмерки" с призывом прибегнуть к финансовым санкциям в отношении фигурантов списка.

В 2000 году в России началась законодательная разработка комплекса мер по противодействию (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. В мае 2001 г. наша страна ратифицировала Страсбургскую конвенцию о поиске, наложении ареста и конфискации доходов, полученных преступным путем. 13 июля 2001 г. Госдума приняла Федеральный закон о противодействии легализации средств, полученных преступным путем. 31 октября 2001 года был подписан Указ Президента о создании Комитета по финансовому мониторингу при Минфине, позднее преобразованному в Федеральную службу финансового мониторинга (ФСФМ), или Росфинмониторинг.

Минуло уже более 5 лет с момента принятия Федерального Закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". За указанный срок был проделан гигантский объем работы, начиная с создания нормативно-правовой и информационной базы ПОД/ФТ и заканчивая отладкой механизмов взаимодействия ведомств, ответственных за реализации антиотмывочного законодательства. Заметную лепту в эту работу внесли и продолжают вносить Банк России и кредитные организации.

В настоящее время Федеральная служба по финансовому мониторингу ежедневно получает 25-35 тысяч сообщений о подозрительных сделках. За последние три года масштабы взаимодействия кредитных организаций и ФСФМ заметно расширились. По данным средств массовой информации, в 2004 г. была получено сообщений о 10 тыс.

сделках на сумму 146 млрд.руб. Уже в 2005 г. эти цифры возросли соответственно до 80 тыс. и 600 млрд.руб. По предварительным данным, в 2006 г. общая сумма подозрительных операций превысила 1 трлн. руб. Эти данные свидетельствуют о более полной собираемости сведений о подозрительных сделках, по которым могут проводиться расследования правоохранительными органами в случае обнаружения в них состава преступления.

В свою очередь, Банком России ведется активная работа по выведению с рынка кредитных организаций, не соблюдающих требования законодательства в области ПОД/ФТ. Только в 2006 году регулятор 51 раз в качестве меры воздействия за нарушение Закона №115-ФЗ выбирал отзыв лицензии.

2.1. Обзор российского законодательства в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма Формирование законодательной базы в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) началось в России в 2001. По сути, оно было инициировано включением России в составляемый ФАТФ список стран, не сотрудничающих с мировым сообществом по вопросам борьбы с отмыванием денег.

Исходной точкой для разработки законодательной базы в области ПОД/ФТ стала ратификация в мае 2001 года Федеральным Собранием РФ Страсбургской конвенции от 8 ноября 2000 года «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности». Россия, присоединившаяся к Страсбургской конвенции, взяла на себя обязательства по реформированию своего законодательства в данной сфере в соответствии с международными стандартами. Основополагающим правовым актом для российской системы ПОД/ФТ стал Федеральный закон от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон №115-ФЗ), вступивший в силу с 1 февраля 2002 года.

Закон №115-ФЗ определил следующие ключевые элементы правового механизма ПОД/ФТ:

•обязательный контроль, осуществляемый в отношении операций, соответствующих определенным критериям, • требования к идентификации клиентов организаций, совершающих операции с денежными средствами и иным имуществом, • уполномоченный орган, аккумулирующий информацию об операциях, осуществляемых в целях легализации преступных доходов и финансирования терроризма, • ответственность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, за нарушение требований законодательства, в том числе возможность отзыва лицензии.

Органом, уполномоченным применять меры по ПОД/ФТ, является Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ), созданная в 2004 году в результате преобразования Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу.

Основной задачей ФСФМ является сбор, обработка и анализ информации об операциях с денежными средствами и иным имуществом в экономике.

Согласно Закону №115-ФЗ, все организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, должны проводить необходимые процедуры идентификации клиентов и выгодоприобретателей, а также направлять в уполномоченный орган сведения о сделках, подлежащих обязательному контролю. К юридическим лицам, на которые накладывается данная обязанность, Закон №115-ФЗ, в числе прочего, относит банки, профессиональных участников рынка ценных бумаг, компании, оказывающие страховые услуги, а также осуществляющие управление инвестиционными и негосударственными пенсионными фондами.

Статьей 6 Закона №115-ФЗ определены критерии сделок, сведения о которых должны в обязательном порядке представляться в уполномоченный орган. Основным признаком операции, подлежащей обязательному контролю, является сумма, на которую она совершается – 600 тыс.руб. и более. Кроме этого, по своему характеру она должна соответствовать одному из видов сделок, указанных в тексте Закона №115-ФЗ. Вопервых, речь идет о ряде операций с наличными денежными средствами. Во-вторых, обязательный контроль должен осуществляться в отношении всех крупных сделок, в которых контрагентом является резидент государства, не участвующего в международном сотрудничестве в сфере ПОД/ФТ, или лицо, имеющее банковский счет в данной стране (в настоящее время, поскольку «черный список» ФАТФ пуст, соответствующий критерий на практике не применяется). В-третьих, в уполномоченный орган должны направляться сведения об операциях по банковским счетам, соответствующих определенным критериям (в частности, открытие вкладов на предъявителя и движение средств по счету юридического лица, период деятельности которого не превышает 3 месяца с момента регистрации). Обязательный контроль также распространяется на ряд других крупных сделок.

С момента вступления в силу Закона №115-ФЗ перечень операций, подлежащих обязательному контролю, был расширен. В частности, уже в 2002 году к данной категории сделок были отнесены операции с денежными средствами и другим имуществом, одной из сторон которых является лицо, в отношении которого имеются сведения о его участии в террористической или экстремистской деятельности. Начиная с августа 2004 года, обязанность по предоставлению информации была установлена для организаций, оказывающих посреднические услуги на рынке недвижимости.

Обязательный контроль в данном случае должен был осуществляться в отношении сделок купли-продажи недвижимости на сумму 3 млн.руб. и более.

Система критериев для сделок, подлежащих обязательному контролю, несмотря на их высокую детализацию, все же не лишена некоторой неопределенности. В частности, кредитные организации могут испытывать трудности при классификации операций юридических лиц по снятию и зачислению крупных сумм наличных средств на банковские счета. Согласно п.1 ст.6 Закона №115-ФЗ обязанность уведомить уполномоченный орган о данной операции возникает, если она не обусловлена характером хозяйственной деятельности клиента. Вместе с тем, в российском законодательстве отсутствует четкая трактовка термина «хозяйственная деятельность», а также описание порядка ее определения. Учредительные документы организаций также зачастую не позволяют установить соответствие между ее хозяйственным профилем и проводимыми операциями.

Необходимо отметить, что обязанность направления сведений в уполномоченный орган определена не только в отношении операций, соответствующих критериям, приведенным в тексте Закона №115-ФЗ, но и в отношении любых других сделок, которые вызывают подозрения у сотрудников организации. Основанием для принятия такого рода решения служат критерии, разработанные организацией самостоятельно и зафиксированные в ее документах по внутреннему контролю в целях ПОД/ФТ.

Ключевым элементом системы ПОД/ФТ являются требования по идентификации клиентов и выгодоприобретателей. В соответствии с Законом №115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны идентифицировать лиц, находящихся у них на обслуживании, что предполагает установление персональных данных в отношении физических лиц и регистрационных – для юридических лиц. Кроме этого, от организаций требуется «предпринимать выгодоприобретателей, т.е. лиц, в интересах которых осуществляется сделка.

Аккумулированная информация о клиентах и выгодоприобретателях должна обновляться на регулярной основе и включаться в состав сведений, направляемых в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю.

На практике реализация принципов идентификации, обозначенных в Законе №115-ФЗ, связана с определенными трудностями как для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, так и для их клиентов. В частности, для банков, ориентированных на оказание услуг массовой клиентуре, необходимость установления персональных данных плательщиков имеет своим следствием существенные задержки в обслуживании. Последние по времени поправки в Закон №115-ФЗ отменили обязанность идентифицировать клиентов при осуществлении небольших по объему операций, несущих минимальный риск легализации. Так, начиная с августа 2006 года, не проводится идентификация клиента - физического лица и выгодоприобретателя по операции приема платежей на сумму менее 30 тыс.руб., если она связана, в числе прочего, с расчетами с бюджетами всех уровней и оплатой жилищно-коммунальных услуг.

Вместе с тем необходимо отметить, что значительная часть повседневных операций идентификации. В частности, речь идет о платежах, связанных с оплатой услуг потребительским и ипотечным кредитам.

Как показывает мировая практика, борьба с отмыванием денег становится действительно результативной только тогда, когда финансовые организации сами заинтересованы в выявлении сомнительных операций своих клиентов. Банки перестают формально относиться к требованиям по предоставлению информации в органы финансовой разведки и начинают применять принцип «знай своего клиента» в том случае, когда они могут использовать результаты проведенного анализа для снижения рисков, что, в конечном плане, подразумевает расторжение деловых отношений с нежелательными для него клиентами.

На данный аспект организации ПОД/ФТ указывает 5-я из 40 Рекомендаций ФАТФ, согласно которой, если финансовое учреждение не может выполнить надлежащий анализ клиента для определения законности его финансовой деятельности, «ему не следует открывать счет, вступать в деловые отношения или заключать сделку; или ему следует прекратить деловые отношения» с данным клиентом.

Необходимо признать, что действующее российское законодательство в значительной степени препятствует реализации указанной Рекомендации ФАТФ. Отказ кредитной организации от заключения договора банковского счета на объявленных условиях ограничен ст. 846 ГК РФ. Согласно тексту ГК РФ, существует только три основания для правомерного отказа клиенту в открытии счета:

• совершение соответствующих операций не предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), • у кредитной организации отсутствует возможность принять клиента на банковское обслуживание, • отказ допускается законом или иными правовыми актами.

Во всех остальных случаях, при уклонении кредитной организации от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении банка заключить договор, а также о возмещении причиненных ему убытков.

Закон №115-ФЗ относится к числу правовых актов, определяющих основания для отказа клиенту в открытии счета. Во-первых, в тексте данного документа установлены обязательные требования к порядку открытия счета. Так, в соответствии с п.5 ст. Закона №115-ФЗ кредитным организациям запрещается:

• открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без предоставления клиентом документов, необходимых для его идентификации, • открывать счет физическому лицу без его личного присутствия или присутствия его представителя.

Помимо этого, кредитные организации наделяются правом отказать в заключении договора банковского счета физическому или юридическому лицу в случае:

• отсутствия по местонахождению юридического лица его постоянного органа управления, • непредоставления документов, подтверждающих необходимые идентификационные сведения, либо предоставления недостоверных документов, • наличия в отношении данных лиц сведений об участии в террористической деятельности.

Закон №115-ФЗ предоставляет банкам и другие инструменты управления рисками легализации: право отказаться от исполнения распоряжения клиента и право приостановить выполняемую операцию.

На данный момент для банков возможность приостановки операции по счетам существует только в одном случае: если одной из ее сторон является лицо, в отношении которого есть сведения о его участии в террористической деятельности. В этой ситуации банк имеет право на два дня задержать проведение операции, при условии, что он сразу же направляет соответствующее сообщение в уполномоченный орган.

Если по истечении двух дней банк не был извещен уполномоченным органом о необходимости приостановить операцию на дополнительный срок, он обязан исполнить поручение клиента.

Основанием для правомерного отказа в проведении операции является непредоставление клиентом документов, необходимых для фиксирования сведений в соответствии с требованием Закона №115-ФЗ (речь идет о подтверждении информации об участниках сделки, выгодоприобретателях по ней, а также о виде операции и основании ее проведения).

Приостановка операции и отказ в ее проведении при выполнении всех необходимых условий не может служить основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров.

В дополнение к ограниченному числу оснований для отказа в открытии счета и проведения операции, низкая эффективность работы банков по направлению ПОД/ФТ также связана с невозможностью в одностороннем порядке закрывать счета клиентов.

Согласно ст.859 ГК РФ, по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут только по решению суда и при наличии следующих условий:

•сумма денежных средств на счете оказалась ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами и договором, и не была восстановлена в течение месяца с момента извещения об этом клиента, • в течение года по счету не проводились операции, если иное не предусмотрено договором.

Анализ законодательной базы позволяет говорить о том, что российские банки в значительной степени ограничены в управлении рисками легализации. Невозможность отказать клиенту в открытии счета при возникновении подозрений относительно происхождения его средств и целей проведения операции, по сути, подвергает банк опасности вовлечения в деятельность по легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В российской практике банки, столкнувшиеся с указанными проблемами, как правило, идут на повышение тарифов по операциям, несущим высокий риск легализации. В частности, достаточно распространенной мерой, предупреждающей вовлечение банка в схемы обналичивания в целях уклонения от уплаты налогов, сейчас является установление на запретительном уровне комиссий за снятие денежных средств.

Данный подход, очевидно, не может быть назван оптимальным решением проблемы, поскольку имеет дискриминирующий характер по отношению к добросовестным клиентам банка.

В настоящее время необходимость внесения в законодательство соответствующих изменений признана как банковским сообществом, так и надзорными органами. В частности, уже сейчас существуют предложения по принятию поправок в текст ст. ГК РФ, предоставляющих кредитным организациям право отказывать в одностороннем порядке в заключении договора счета (вклада), если клиентом не предоставлена необходимая информация, которая позволила бы оценить связанные с ним риски.

В целях предупреждения возможных дискриминационных действий банков в отношении частных клиентов, в ГК РФ предлагается ввести понятие специального счета физического лица, который должен открываться в обязательном порядке.

Условия договора данного счета, вместе с тем, должны налагать ограничения на количество, тип и сумму операций в рублях. В числе прочего, по счету может быть исключена возможность осуществления электронных переводов, или такие переводы могут быть ограничены по объему, типу и частоте.

В свою очередь, открытие полноценного счета для физического или юридического лица, который может использоваться для любой законной цели, должно сопровождаться процедурой идентификации клиента. При этом банк должен иметь право отказывать любому заявителю, который не соответствуют его стандартам, и закрывать счет в любое время. Банки, которые будут уличены в ведении подозрительных счетов данной категории, должны подпадать под санкции за неадекватность механизмов внутреннего контроля по ПОД/ФТ.

В рамках соответствия 5-й Рекомендации ФАТФ банки должны получить возможность не только отказывать своим клиентам в открытии счета, но и в одностороннем порядке расторгать договор банковского вклада, что предполагает внесение изменений в ст. ГК РФ. Если кредитная организация считает, что счет используется для отмывания денег или характер проводимых операций противоречит ранее заявленным при открытии счета, а также при подозрении, что документы, на основе которых был открыт счет, являлись подложными, банк должен иметь право немедленно закрыть счет такого клиента.

2.2. Система нормативных актов Банка России по вопросам противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма Правовые основы деятельности Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма определены Федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Законом №115-ФЗ, а также постановлениями Правительства Российской Федерации.

В рамках своей компетенции, определенной законодательством, Банк России издает нормативно акты (указания, инструкции, положения), а также письма и указания оперативного характера, детализирующие порядок участия кредитных организаций в деятельности по ПОД/ФТ. Следует отметить, что в их составе явный перевес принадлежит документам рекомендательного характера, разрабатываемым на основе анализа результатов проводимых инспекционных проверок, отчетности банков, а также исходя из наилучшей мировой практики в области ПОД/ФТ.

В частности, с целью оказания методологической помощи банкам в организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, Банк России регулярно направляет кредитным организациям для ознакомления документы ФАТФ, Базельского Комитета по банковскому надзору, Вольфсбергской группы и органов финансового мониторинга развитых стран мира.

Рекомендации ФАТФ предусматривают разработку надзорными органами нормативноправовой базы в области ПОД/ФТ с учетом национальной специфики функционирования финансового сектора. В России такого рода отличительной чертой является обналичивание в больших объемах денежных средств. Данная операция по своей природе является процессом обратным легализации преступных доходов, однако ее целью является, как правило, уклонение от уплаты налогов, а использование полученных в ее результате денежных средств имеет зачастую коррупционную направленность. По этой причине в российской практике ПОД/ФТ операциям обналичивания уделяется особое внимание. В целях усиления контроля за оборотом наличных средств в экономике Банком России были разработаны подробные методические рекомендации (с указанием схем проведения операций) по выявлению и пресечению данных операций (письмо от 21.01.2005 г. № 12-Т «Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты», письмо от 26.01.2005 г. № 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами»).

Рекомендательные документы Банка России, однако, имеют не только чисто информационную направленность. В значительной степени их задача состоит в том, чтобы ускорить внедрение в банках наилучших стандартов деятельности по ПОД/ФТ.

Признавая положения данных актов необязательными для исполнения1, регулятор, вместе с тем, предусматривает в ходе инспекционной деятельности такую процедуру, как составление мотивированного суждения о качестве системы внутреннего контроля банка в целях ПОД/ФТ и ее соответствии существующим рекомендациям. Более того, обнаруженные недостатки в деятельности банка-участника Системы страхования вкладов напрямую влияют на значение показателя организации службы внутреннего контроля (ПУ5) и, в конечном плане, на оценку его финансовой устойчивости в соответствии с Указанием Банка России №1379-У.

Необходимо отметить, что сами подходы к надзорной деятельности по направлению ПОД/ФТ обобщаются в документах рекомендательного характера. В частности, санкции за несоблюдение действующего законодательства конкретизируются Письмом Банка России от 13 июля 2005 года №98-Т "О методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия" при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Несмотря на то, что Банком России дано разъяснение2 о необходимости учета максимального объема информации при применении мер воздействия, действующий порядок создает некоторую неопределенность для кредитных организаций, поскольку допускает наложение более жестких в сравнении с рекомендациями №98-Т санкций (вплоть до отзыва лицензии) за допущенные нарушения.

См. например, Письмо Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России от 6 мая 2005 г. N 12-4-7/1119 "О порядке применения актов Банка России" См. Письмо Банка России от 23 декабря 2005 г. N 157-Т "О порядке применения Письма Банка России от 13.07.2005 N 98-Т" 2.2.1. Требования к организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ Закон №115-ФЗ требует от всех организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, разработки правил внутреннего контроля ПОД/ФТ и программ его осуществления. Подготовка соответствующих документов в кредитных организациях должна осуществляться с учетом рекомендаций Банка России.

Первоначальный документ по правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ был утвержден Банком России в ноябре 2001 года. В настоящее время действует его редакция от 13 июля 2005 года (письмо от 13 июля 2005 года №99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»). Основным принципом внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации в рамках их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, а также прочих операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией преступных доходов.

Разрабатываемые кредитными организациями правила внутреннего контроля должны учитывать характер и основные направления его деятельности, специфику клиентской базы и содержать программы, охватывающие ключевые контрольные процессы в целях ПОД/ФТ (идентификация клиентов и выгодоприобретателей, выявление сделок, попадающих под обязательный контроль и имеющих сомнительный характер, подготовка и обучение кадров и другие программы).

Особое внимание должно быть уделено не только своевременности разработки и утверждения правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, но и поддержания их в актуальной форме.

Правила внутреннего контроля всех действующих кредитных организаций в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 08.01.2006 №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции территориальными учреждениями Банка России. В настоящее время банками проводится работа по актуализации собственной документации по внутреннему контролю (в том числе происходит согласование изменений и дополнений, вносимых во внутрибанковские положения и правила).

В соответствии с требованиями Банка России в организационной структуре кредитной организации в обязательном порядке должна быть предусмотрена позиция ответственного сотрудника по ПОД/ФТ, а также может быть создано возглавляемое им структурное подразделение. Особый статус данных контрольных органов фиксируется в нормативно-правовых актах Банка России: ответственный сотрудник (структурное подразделение) должен подчиняться непосредственно единоличному исполнительному органу (руководителю) кредитной организации и не может входить в состав службы внутреннего контроля (последнее требование установлено Положением Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»).

Важным фактором успешной реализации программ внутреннего контроля является высокий профессионализм лиц, ответственных за организацию деятельности по ПОД/ФТ в банке (в том числе ответственного сотрудника по ПОД/ФТ). Банк России устанавливает четкий перечень требований к их квалификации (опыту работы, образованию) и репутации (непричастность к совершению экономических преступлений, отсутствие судимости за совершение преступления из корыстных побуждений или по найму, административных правонарушений (в области финансов, налогов и сборов, деятельности на рынке ценных бумаг)).

Эффективность программ внутреннего контроля базируется также на своевременном выявлении операций, характер которых дает основания предполагать, что они направлены на легализацию преступных доходов и/или финансирование терроризма. В связи с этим, важным является наличие необходимых знаний и навыков у специалистов кредитной организации. Указанием Банка России от 09.08.2004 г. № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» определён перечень подразделений, сотрудники которых обязаны проходить обучение по программам ПОД/ФТ. К ним относятся: служба или отдел финансового мониторинга, подразделения кредитной организации, участвующие в осуществлении банковских операций и иных сделок, юридическое управление, подразделение безопасности, служба внутреннего контроля. Данный перечень не является исчерпывающим и может быть расширен по решению органов управления кредитной организации.

Обучение сотрудников кредитной организации проводится в виде инструктажей (вводного (первичного), целевого (внепланового) и планового (повышение квалификации)). При этом плановый инструктаж ответственный сотрудник должен проходить на реже 2 раз в год, а остальные работники кредитной организации – не реже 1 раза в год. Форма и порядок проведения проверки знаний сотрудников по ПОД/ФТ определяются банком самостоятельно, а сама проверка знаний должна осуществляться на регулярной основе, но не реже одного раза в год.

Необходимо отметить, что Банком России не регламентируется ответственность должностных лиц и сотрудников кредитной организации за отрицательные результаты проверки их знаний на предмет ПОД/ФТ. Указывается лишь необходимость хранения в личном деле сотрудника документов, свидетельствующих о прохождении им обучения.



Pages:   || 2 | 3 |
Похожие работы:

«Вопросы и ответы по Акту о поправках 1986 года к Уставу МОТ Вопросы и ответы по Акту о поправках 1986 года к Уставу МОТ О чем идет речь в Акте о поправках, и что он мог бы повлечь за собой? В 1986 году Международная конференция труда приняла Акт о поправках,1 в котором было предложено внести изменения в 11 из 40 статей Устава Международной организации труда (МОТ). Акт о поправках 1986 года затрагивает четыре основные области: состав и порядок работы Административного совета Международного бюро...»

«Саммит ШОС2039 (май 2009, г. Екатеринбург, Россия) Хорошим стартом для Евразийского экономического форума молодежи стала международная молодежная деловая игра Саммит ШОС2039, проведенная в мае 2009 г. на базе Уральского государственного экономического университета. Основная идея игры заключается в том, чтобы глазами молодых людей увидеть будущее мировой экономики и обсудить глобальные вызовы, с которыми столкнется общество в 2039 г. Участники – студенты, аспиранты и молодые преподаватели из 11...»

«Федеральная служба по труду и занятости Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Департамент федеральной службы занятости населения по Республике Карелия Петрозаводский государственный университет Спрос и предложение на рынке труда и рынке образовательных услуг в регионах России Сборник докладов по материалам Всероссийской научно-практической Интернет-конференции с международным участием Книга III Петрозаводск 2005 ББК 65.9 (2Р) 24 С 744 УДК 338 (470) Под редакцией профессора...»

«Международная научно-практическая конференция МЕЖДУНАРОДНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ АРБИТРАЖ В РОССИИ: ОБЩИЕ ЗАКОНОМЕРНОСТИ РАЗВИТИЯ И ОСОБЕННОСТИ СОВРЕМЕННОЙ ПРАКТИКИ посвящена 75-летию образования МКАС при ТПП РФ 26 октября 2007 г. МКАС и РЫНОК ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ В РФ Монастырский, Зюба, Степанов & Партнеры Юрий Монастырский Историческая роль МКАС Мы, представители адвокатских образований и юридических фирм, консультируем участников экономических связей, готовим и излагаем их правовые позиции,...»

«Обзор основных событий и решений по региональной политике Европейского Союза ВЫПУСК №24. МАЙ 2014 Обзор подготовлен Международным центром социально-экономических исследований Леонтьевскии центр в рамках реализации проекта Региональная политика Европейского союза на основе обзора профильных сайтов Европейского Сообщества: Комитета регионов (Committee of the Regions) - http://www.cor.europa.eu/ Европейской Комиссии (Regional Policy) - http://ec.europa.eu/regional_policy Ассамблеи европейских...»

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВСЕРОССИЙСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА И ОКЕАНОГРАФИИ (ФГУП ВНИРО) СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЫБОХОЗЯЙСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА МАТЕРИАЛЫ ВТОРОЙ НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКОЙ КОНФЕРЕНЦИИ МОЛОДЫХ УЧЕНЫХ МОСКВА ИЗДАТЕЛЬСТВО ВНИРО 2011 УДК 639.2313 Современные проблемы и перспективы рыбохозяйственного комплекса: Материалы С 56 Второй научно-практической конференции молодых ученых ФГУП ВНИРО.— М.:...»

«Общественное движение РОССИИ – НОВОЕ КАЧЕСТВО РОСТА Россия, 123423, Москва, ул. Народного Ополчения, 32; тел/факс тел. +7-499-192-8434, +7-495-504-2472 доб. 801-805 e-mail: kurs@ibqi.ru, account@interecoms.ru Веб: www.rnkr.ru XIV Международная конференция Стратегия и практика успешного бизнеса в современных экономических условиях 13-20 сентября 2013 г. Образовательное учреждение Международный институт качества бизнеса, Группа компаний Интерэкомс, Ассоциация Международный конгресс качества...»

«Учреждение Российской академии наук Институт природных ресурсов, экологии и криологии СО РАН Министерство образования, науки и молодежной политики Забайкальского края Забайкальский государственный гуманитарно-педагогический университет им. Н.Г. Чернышевского Читинский государственный университет МОЛОДЕЖЬ И НАУКА ЗАБАЙКАЛЬЯ Материалы II молодёжной научной конференции 17-20 мая 2011 г. г. Чита Чита 2011 УДК 001(08)+5(08) ББК Ч 21 я 43+Бя 43 Печатается по решению Ученого совета Института природных...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (ФГБОУ ВПО СПбГТЭУ) ЭКОНОМИКА И ТЕХНОЛОГИИ В ИННОВАЦИОННОМ РАЗВИТИИ ОБЩЕСТВА XXI ВЕКА МАТЕРИАЛЫ МЕЖДУНАРОДНОЙ НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКОЙ КОНФЕРЕНЦИИ С ЭЛЕМЕНТАМИ НАУЧНОЙ ШКОЛЫ ДЛЯ СТУДЕНТОВ И АСПИРАНТОВ САНКТ-ПЕТЕРБУГ FEDERAL STATE EDUCATIONAL INSTITUTION OF HIGHER PROFESSIONAL...»

«Министерство курортов и туризма Краснодарского края Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования Сочинский государственный университет в г. Анапе Краснодарского края Форсайт санаторно-курортной и туристской сферы Материалы Всероссийской научно-практической конференции 20-21 декабря 2012 г. Анапа 2012 1  ББК 338.48 УДК 74.58-75.81 Ф 79 Редакционная коллегия: Салеева Т.В., начальник отдела экономики и прогнозирования...»

«Исполнительный совет CE/94/3 I) b) Мадрид, 17 августа 2012 года Девяносто четвертая сессия Язык оригинала: английский Кампече, Мексика, 23-25 октября 2012 года Пункт 3 I) b) предварительной повестки дня Доклад Генерального секретаря Часть I: Нынешнее положение и проводимая деятельность b) Интегрирование туризма в глобальную повестку дня I. Введение 1. Секретариат продолжал решительно работать над продвижением вклада туризма в экономический рост и устойчивое развитие в целях повышения статуса...»

«Молодежное правительство Молоджный парламент Республики Карелия Республики Карелия Информационное письмо о Республиканской конференции Проблемы моногородов и пути их решения - взгляд молоджи 23 января 2014 года г.Петрозаводск Аннотация: Владимир Путин, Президент Российской Федерации: Моногорода - это непростое наследие, которое досталось нам ещ из советской экономики. Здесь проживает более 15 миллионов человек. Да, немало моногородов и послков находится в сложном положении. Но здесь есть база:...»

«III Международная заочная научно-практическая конференция Инновационные процессы и корпоративное управление, 1-15 марта 2011 г., г. Минск ЭДХОКРАТИЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КАК ОДИН ИЗ НОВЫХ МЕТОДОВ ПОСТРОЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ Лукашевич Алеся Валерьевна Яскевич ПолинаВладимировна Белорусский государственный экономический университет г. Минск, Республика Беларусь В настоящее время в областях высоких технологий и в быстро растущих отраслях появились организации, у которых имеются признаки организации...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования ПЕРМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Кафедра мировой экономики и экономической теории МИНИСТЕРСТВО ПРОМЫШЛЕННОСТИ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ТОРГОВЛИ ПЕРМСКОГО КРАЯ ПЕРМСКАЯ АССОЦИАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛОВ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ КОМПАНИЙ И ТЕРРИТОРИЙ: КЛАСТЕРНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ Сборник научных статей...»

«Репортаж с открытого заседания лаборатории фармакоэкономики Результаты российских и зарубежных исследований Возможность переноса фармакоэкономических данных из страны в страну Тезисы Всероссийской конференции Фарммедобращение-2009, 28-30 октября 2009 г., Москва Тезисы ВСЕРОССИЙСКАЯ КОНФЕРЕНЦИЯ Государственное регулирование в сфере обращения лекарственных средств и медицинских изделий ФармМедОбращение 2009 28-30 октября 2009 г., Москва, ТГК Измайлово Abstracts THE ALL-RUSSIA CONFERENCE State...»

«ECE/ASTANA.CONF/2011/L.1/Rev.1 ENVIRONMENT FOR EUROPE UN ENVIRONNEMENT POUR L’EUROPE ОКРУЖАЮЩАЯ СРЕДА ДЛЯ ЕВРОПЫ ЕУРОПА ШІН ОРШААН ОРТА ASTANA, 21–23 September 2011 Седьмая Конференция министров Окружающая среда для Европы Астана, Казахстан 21–23 сентября 2011 года Проект Декларации министров Экономьте воду позаботьтесь о природе! ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЪЕДИНЕННЫХ НАЦИЙ ECE/ASTANA.CONF/2011/L.1/Rev.1 Организация Объединенных Наций Экономический Distr.: Limited 20 September и Социальный Совет Russian...»

«Текст доклада на XIV Апрельской международной научной конференции Модернизация экономики и общества 2-5 апреля 2013 г., НИУ ВШЭ, Москва Информация об авторах доклада: Третьяк Ольга Анатольевна – д.э.н., профессор и заведующая кафедрой стратегического маркетинга факультета менеджмента НИУ ВШЭ, ведущий научный сотрудник научно-учебной лаборатории сетевых форм организации, Москва, Кирпичная ул., 33/5, к. 732, телефон: 8(495)6211397, o_tretyak@inbox.ru Ребязина Вера Александровна – к.э.н., доцент...»

«1 2013 жылы маусым айындаы алынан жаа тсімдер туралы анытамалы бюллетень Информационный бюллетень новых поступлений книг за июнь месяц 2013 года. Экономика. 1. У01я723 Айдарханов М. Основы экономической теории: учебА37 ник.- Астана: Фолиант, 2012.- 432с.-1 ч.з., 9 уч.а. 2. У9(2)212.4я73 Барлыов Е.К. Сапа менеджменті жйесін Б25 мотивациялы басару: оу ралы.- Алматы: АйСанПресс, 2013.- 216б.- 2 ч.з., 8 уч.а. 3. У9(2)442.5я73 Барлыов Е.К., Онаева Б.Т. Сервистік ызмет: оу Б25 ралы.- Алматы:...»

«МоСКовСКиЙ ГоСУдаРСТвеннЫЙ УнивеРСиТеТ иМени М.в. лоМоноСова географический факультет Рациональное пРиРодопользование: традиции и инновации Материалы Международной научно-практической конференции, посвященной 25-летию кафедры рационального природопользования географического факультета Мгу иМени М.в. лоМоносова под общей редакцией доктора экономических наук, профессора М.в. слипенчука Москва, 2013 УДК 502.171 ББК 26.8 Р27 Ответственные редакторы: доктор географических наук, профессор С.Н....»

«азастан-2050 Стратегиясы аясында ы орау ызметіні зекті мселелері атты республикалы ылыми-практикалы конференция материалдары (аржы полициясы академиясы, 2013 жылды 19 суірі) РОЛь АНАЛИТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ И СОЦИОЛОГИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ В ДЕЯТЕЛьНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛьНЫХ ОРГАНОВ Омарова Ш.А. Выступая на совещании с руководящим соначальник кафедры социальных и ставам правоохранительных органов, Президент экономико-правовых дисциплин Республики Казахстан Н.А. Назарбаев обознаАкадемии финансовой...»









 
2014 www.konferenciya.seluk.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Конференции, лекции»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.